ΥΠΟΒΟΛΗ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΠΕΛΑΤΩΝ - ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ

Σχετικά με την υποβολή των συγκεντρωτικών καταστάσεων πελατών – προμηθευτών του άρθρου 20 του ΚΒΣ για συναλλαγές του ημερολογιακού έτους 2004, διευκρινίζονται τα παρακάτω:


Α. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

α) Σημειώνονται μόνο οι αμοιβές από Νομικά Πρόσωπα και Επιτηδευματίες άνω των 300 ευρώ να ΑΠΥ και οι δαπάνες σε προμηθευτές άνω των 300 ευρώ (για τα τιμολόγια σημειώνονται οι αξίες άνω των 300 ευρώ χωρίς ΦΠΑ ανά τιμολόγιο).

β) Για κάθε πελάτη ή προμηθευτή γίνεται μια καταχώρηση με το σύνολο των φορολογικών στοιχείων (μόνο των στοιχείων που υπερβαίνουν το όριο των 300 ευρώ) και υπολογίζεται το συνολικό ποσό αμοιβής ή δαπάνης ανά πελάτη ή προμηθευτή.



Β. ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ

Σύμφωνα με την ΠΟΛ 1114 / 18-8-2005 και τις σχετικές έγγραφες οδηγίες του Υπουργείου Οικονομικών, η υποβολή των συγκεντρωτικών καταστάσεων από την 26/8/2005 και μετά γίνεται με έναν από τους παρακάτω τρόπους:

α) Μέσω των ΚΕΠ σε χειρόγραφη κατάσταση (στο ειδικό έντυπο) μέχρι 10 συνολικά καταχωρήσεις πελατών και προμηθευτών, με την προϋπόθεση να έχει προηγηθεί αίτηση στο ΚΕΠ για χορήγηση προσωπικού κωδικού (τουλάχιστον 5 εργάσιμες μέρες πριν την υποβολή της κατάστασης) ή να έχουν ανοιχθεί οι κωδικοί μέσω του taxisnet (εγγραφή – συνέχεια – συμπλήρωση στοιχείων στα βήματα 1 - 5).

β) Μέσω των ΚΕΠ σε δισκέτα (συμπλήρωση από το πρόγραμμα του www.gsis.gr).

γ) Μέσω διαδικτύου (www.gsis.gr) με τους όρους και τις προθεσμίες χορήγησης κωδικού που ορίζονται από τη σχετική ΠΟΛ για εγγραφή στα δίκτυα TAXISnet.

δ) Μέσω ΔΥΟ σε δισκέτα (συμπλήρωση από το πρόγραμμα του www.gsis.gr).



Γ. ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΕΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ

Ως καταληκτική ημερομηνία υποβολής των συγκεντρωτικών καταστάσεων έτους 2004, καθορίστηκε η 10 Φεβρουαρίου 2006, για όλους τους υπόχρεους, ανεξάρτητα από τα λήγοντα Α.Φ.Μ. και η παραπάνω ημερομηνία αποτελεί την τελική προθεσμία εμπρόθεσμης υποβολής.

Η εκπρόθεσμη υποβολή αρχικών ή τροποποιημένων συγκεντρωτικών καταστάσεων γίνεται μέσω ΔΥΟ σε δισκέτα (πρόγραμμα από το www.gsis.gr).